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买英国楼有什么物业税项要留意?

买英国楼有什么物业税项要留意?

英国置业,除了要支付楼价及相对律师费外,在购买过程中和持有物业作收租用途也有其他税项要注意。
1.印花税(Stamp Duty Land Tax)
在英国,购买住宅的印花税门槛为12.5万镑,非住宅土地及物业为15万镑。
以下为不同楼价需征收之税项比率

 2.5万至25万镑的税率为2%
 25万至92.5万镑为5%
 92.5万至150万镑为10%
 150万镑以上则为12%
无论是否英国居民,如果业主是首次置业,英国各地都有不同减税优惠。在英格兰购买50万镑以下物业,楼价首30万镑可减免印花税;在苏格兰,17.5万镑以下物业可免征印花税;在威尔斯,购买18万镑以下住宅,可以免交印花税。

如果业主拥有多于一个物业,印花税率就要额外增加3%,代表首12.5万镑要征收3%,12.5万至25万镑税率为5%,如此类推。

2.服务增值税(Value Added Tax)
在英国期间,对提供商品或服务产生的增值部分所征收的税项为服务增值税。在买楼的过程中,几乎所有的律师服务、会计服务,都需要缴交增值税。

提供服务的会计事务所将根据具体的服务事项,在楼宇成交前提供具体费用和税项清单,而这些服务的增值税税率一般为20%。

3.市政税(Council Tax)
英国所有物业,每年都要向所属地方政府缴交市政税,用作支付地方政府公共服务设施的费用。

根据英国政府对社区的等级设定,一般市区税率会较贵,郊区会较低,正常情况下,每年市政税大约1,000镑。由于市政税的征收对象是住客而非业主,在很多情况下,业主可以申请减免市政税。例如租客全部为全日制学生,业主可以向政府申请豁免缴交,或者物业处于空置状态,但非业主的主要居所,业主可以申请减免物业税。不过要留意,业主最多只可以减免一个成年人居住物业的市政税。

4.个人所得税(Income Tax)
无论是英国居民还是海外投资者,只要在英国有物业收租,业主就要缴交个人所得税。目前免税额为1.25万镑,收入超越这个数字才会被征税。
个人所得税分有三个等级:

 1.25万至5万镑征收20%
 5万至15万镑征收40%
15万镑以上征收45%
而苏格兰税阶更分成5级,业主可以透过正当的支出来抵消部分的税项,例如地理代理费、地租、物业管理费、市政税、水电费等。

5.资产增值税(Capital Gains Tax)
资产增值税是对资本商品,例如债券、物业、土地等,在出售或交易时,对于资产的升值部分征税。业主出售自住物业时毋需支付,不过出售放租物业则要缴交资产增值税。
资产增值税会按照个人所得税率厘定税率:

 低于3万7千5百镑,资产增值税为18%,若高于3万7千5百镑资产增值税则为28%
 不论是海外买家还是当地买家,也享有个人免税额,2019/20年度免税额为1万2千镑。
资产增值税的免税额为1.2万镑,超越这个数额便要交税。


6.遗产税(Inheritance Tax)
在英国继承死者的遗产,英国政府会就遗产征税,遗产价值超过32.5万镑就需课税,税率划一为40%。如果将10%的遗产捐给慈善机构,税率会减至36%。

 

资料来源: Bastille Post

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